Le choix de vivre chez soi, même en avançant en âge, reste privilégié par la grande majorité des seniors français. Selon l’Insee, près de 90 % des personnes de plus de 75 ans veulent continuer à habiter leur logement plutôt qu’entrer en établissement (Insee). Cependant, entre les dépenses du quotidien, l’adaptation du logement, l’aide à domicile parfois nécessaire, la facture peut vite grimper. C’est là que les aides fiscales prennent toute leur importance. Elles peuvent représenter un vrai coup de pouce pour maintenir son autonomie, améliorer son confort, et préserver ses ressources, souvent plus limitées à la retraite.
En 2024, plusieurs dispositifs existent et sont parfois méconnus. L’objectif ici est de faire le point, de manière claire, sur ce à quoi il est possible de prétendre, selon la situation, avec un focus particulier sur les besoins locaux des seniors du Morbihan.
C’est sans doute la mesure la plus connue, mais elle reste essentielle. Toute personne résidant en France peut bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses engagées pour l’emploi d’un salarié à domicile (ménage, repassage, petits travaux de jardinage, soutien informatique, aide pour les courses, etc.) dans la limite de 12 000 € par an, majoré de 1 500 € par enfant à charge ou membre du foyer âgé de plus de 65 ans, sans dépasser 15 000 € (Service-public.fr).
À noter : pour les bénéficiaires de l’Allocation personnalisée d’autonomie (APA) ou de la Prestation de compensation du handicap (PCH), le crédit d’impôt s’applique déduction faite des aides reçues au titre de ces prestations.
Si vous accueillez sous votre toit un parent de plus de 75 ans dont les ressources sont modestes (inférieures au plafond de l’Allocation de solidarité aux personnes âgées, soit 12 383,20 € par an en 2024 pour une personne seule), une réduction d’impôt de 50 % des dépenses engagées pour l’emploi d’un salarié à domicile peut également être accordée.
L’administration fiscale prévoit un abattement automatique sur le montant de la retraite imposable pour les personnes de plus de 65 ans au 31 décembre de l’année d’imposition (et pour les titulaires d’une carte d’invalidité à plus de 40 %, quel que soit l’âge). Cet abattement varie selon le revenu net global :
Source : impots.gouv.fr
Le dispositif du quotient familial (majoration pour personnes vivant seules, ayant élevé des enfants) peut générer une économie supplémentaire, à faire valoir en cas de divorce ou de veuvage.
Depuis 2023, la taxe d’habitation sur la résidence principale a été supprimée pour tous, quels que soient les revenus. Cependant, d’autres taxes demeurent (taxe sur les résidences secondaires, taxe d’enlèvement des ordures ménagères), non concernées par cette suppression.
Les personnes âgées de plus de 75 ans au 1er janvier de l’année d’imposition, occupant leur résidence principale et dont le revenu fiscal de référence n’excède pas un certain seuil (révisé chaque année, 12 455 € pour une part fiscale en 2024), peuvent demander l’exonération totale de la taxe foncière sur leur habitation principale.
Source : impots.gouv.fr
Afin de favoriser le maintien à domicile, un crédit d’impôt de 25 % des dépenses engagées (plafonné à 5 000 € pour une personne seule et 10 000 € pour un couple sur cinq ans) est attribué pour certains travaux d’adaptation :
En Bretagne, le Conseil départemental du Morbihan et les Maisons Départementales de l’Autonomie (MDA) peuvent aussi conseiller ou accompagner dans le montage de ces dossiers (Morbihan.fr).
Certaines allocations versées aux personnes âgées sont intégralement exonérées d’impôt sur le revenu. Un point à connaître pour éviter une déclaration erronée :
Attention toutefois, certaines aides exceptionnelles ponctuelles ou versements non réguliers (aides départementales, aides du CCAS) peuvent être soumises à déclaration : se renseigner auprès de la structure qui verse l’aide.
Dans le Morbihan, il existe des relais de proximité qui connaissent les dispositifs et peuvent accompagner les démarches administratives :
Il est possible de se faire épauler pour remplir sa déclaration de revenus, demander un crédit d’impôt ou constituer un dossier d’aide. Ces structures proposent régulièrement des permanences, parfois sur rendez-vous.
Certaines caisses de retraite (MSA, CARSAT, ARRCO-AGIRC) accordent des aides en complément pour adapter le logement ou financer une aide à domicile après hospitalisation, parfois sous forme de chèques emploi-service. Pour le Morbihan, de nombreux seniors bénéficient déjà de ces dispositifs, encore insuffisamment connus. Les mutuelles proposent également des soutiens ponctuels, selon leurs contrats.
La législation fiscale évolue régulièrement et il n’est pas rare que de nouveaux dispositifs voient le jour, souvent à la suite d’expérimentations locales ou de besoins signalés dans certains territoires ruraux, comme le Morbihan. L’enjeu est de rester informé, sans renoncer à ses droits faute de les connaître.
Face à la transition démographique, le “bien vieillir chez soi” bénéficie d’une attention accrue des pouvoirs publics. De nouveaux dispositifs permettront certainement, dans les prochaines années, d’élargir encore le panel d’aides fiscales et sociales accessibles aux personnes de plus de 60 ans et à leurs familles. Pour l’heure, s’entourer, s’informer et mobiliser sans complexe ce qui est disponible permet déjà d’alléger le quotidien et de vivre plus sereinement son bel âge à la maison.